Anhang zum Konzernabschluss der Salzgitter AG

(36) Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung weist für das Geschäftsjahr 2004 und für das Geschäftsjahr 2003 entsprechend IAS 7 die Entwicklung der Zahlungsströme getrennt nach Mittelzu- und -abflüssen aus der laufenden Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit aus. Die Kapitalflussrechnung ist nach der indirekten Methode aus dem Konzernabschluss der Salzgitter AG abgeleitet.

Der verwendete Finanzmittelfonds setzt sich aus Kassenbeständen, Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten zusammen.

Im Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit sind die Erträge aus Anlagenabgängen eliminiert. Im Geschäftsjahr sind 7,1 Mio. € Ertragsteuern gezahlt worden. Im gleichen Zeitraum wurden der Salzgitter AG 1,5 Mio. € zurückerstattet. Die gezahlten beziehungsweise erstatteten Ertragsteuern sind der laufenden Geschäftstätigkeit zugeordnet. Für das Geschäftsjahr 2003 sind 11,7 Mio. € Ertragsteuern gezahlt worden, und im gleichen Zeitraum erhielt die Salzgitter AG eine Rückerstattung in Höhe von 9,3 Mio. €, die ebenfalls der laufenden Geschäftstätigkeit zugeordnet ist. Die Zinseinnahmen betragen 11,7 Mio. € (Vorjahr 8,8 Mio. €).

Die im Mittelabfluss für die Investitionstätigkeit ausgewiesenen Investitionen enthalten die Zugänge zu immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen sowie zu den Finanzanlagen. Neben einer Vielzahl von Rationalisierungs- und Ersatzinvestitionen, die vorwiegend der Verbesserung, Erneuerung und Sicherung der Produktionsanlagen und Informationsverarbeitungssysteme dienen, zielen verschiedene Großinvestitionen vornehmlich auf die Weiterentwicklung des Qualitätsniveaus der Produkte sowie auf die Verlängerung der Wertschöpfungskette ab. Bei den Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen sind 1,1 Mio. € (Vorjahr 0,8 Mio. €) aus der Übernahme des Finanzmittelfonds aus Konsolidierungskreisveränderungen enthalten. Die Investitionstätigkeit bei den Finanzanlagen betrifft im Wesentlichen die Investitionen durch Entgeltumwandlung.

Die Zinsauszahlungen sind ausschließlich der Finanzierungstätigkeit zugeordnet.

Die Einzahlungen aus Beteiligungsergebnissen im Geschäftsjahr betrugen 32,0 Mio. € (Vorjahr 63,4 Mio. €).

Der Konzern hat während der Berichtsperiode Akquisitionen durchgeführt. Die beizulegenden Zeitwerte der erworbenen Vermögenswerte und der übernommenen Schulden betrugen:

in Mio. €
Anlagevermögen	18
Vorräte	6
Forderungen	8
Finanzmittel	2
Verbindlichkeiten	23
Summe des anteilig erworbenen Nettovermögens	11
Anschaffungskosten der Unternehmenserwerbe	8
Passiver Unterschiedsbetrag	3